Puhu kassavirtalaskelmasta

Mitä tulee rahavirtalaskelmiin, ajattelemme ensin rahavirtalaskelmia, jotka sisältävät rahat ja pankkisaamiset, jotka ovat rahan kuvauksia. Voidaan kuvitella, että jotkut ystävät ja perheet pitävät päivittäistä päiväkirjaa -- tulo- ja menoilmoitusta, aivan kuten rahat, jotka saamme tavaroiden myynnistä ja palveluista; Käteinen tavaroiden ostoon tai palvelujen maksamiseen; Tämä ei ole sama asia kuin palkkojen sisäänvirtaus ja vihannesten oston ulosvirtaus, mikä heijastaa vastaanottamis- ja maksujärjestelmän ominaisuuksia.

Käteinen, sen lisäksi, mitä yleensä sanomme käteisestä, on olemassa myös pankkitalletuksia, vekseleitä, velkakirjoja; Rahavarat ovat yrityksen hallussa olevia sijoituksia, jotka muunnetaan tunnetuksi rahamääräksi lyhyessä ajassa ilman, että arvonmuutosriski on vähäinen.

Rahavirtalaskelma on tilinpäätös, joka kuvaa yrityksen liiketoiminnan, sijoitustoiminnan ja varainhankintatoiminnan vaikutusta sen rahavaroihin tietyn ajanjakson aikana (kuten kuukausittain, neljännesvuosittain tai vuosittain). Rahavirtalaskelma korvaa alkuperäisen rahoitusaseman muutoslaskelman tai rahoitusvirtalaskelman ja antaa selvityksen siitä, toimiiko yritys terveesti. Liiketoiminnan olemuksen heijastaminen on rahan etsimisen, rahan kulutuksen ja rahan ansaitsemisen kiertokulku.

Rahan löytäminen on varainhankintaa, rahankäyttö on sijoitustoimintaa ja rahan ansaitseminen liiketoimintaa. Yhtiöllä ei saa harjoittaa sijoitus- ja varainhankintatoimintaa, mutta sillä on oltava liiketoimintaa.

Rahavirtalaskelma luokitellaan näiden kolmen toiminnon mukaan, joista kukin on jaettu sisään- ja ulosvirtauksiin, ja tulojen ja lähtevien virtojen erotus johtaa nettovirtoihin. Rahavirtalaskelmassa esitetty liiketoiminnan nettorahavirta kuvastaa yhtiön kykyä luoda omaa rahavirtaa ja saatu rahavirta on hankittavissa ulkopuolelta ja velan pääoman kohdistaminen riippuu liiketoiminnan nettorahavirrasta. Voidaan nähdä, että mitä suurempi liiketoiminnan nettorahavirran osuus kokonaistuloista on, sitä vakaampi on yrityksen taloudellinen perusta ja sitä vahvempi on velkojen maksu- ja takaisinmaksukyky.

Kassavirtalaskelma tulee yhdistää yrityksen elinkaareen eli käynnistysaikaan, kehityskauteen, maturiteettikauteen ja taantumaan, ja käteisen rahan kysyntä on eri ajanjaksoina erilainen.

Alkuvaiheessa yritys tarvitsee paljon pääomasijoituksia, tällä kertaa on poltettava rahaa, kuten käyttöomaisuuden ja raaka-aineiden hankinta, palkkojen maksaminen jne., tällä hetkellä yritys on kuin lapsi, sijoittajat ovat kuten vanhemmat; Yhtiön liiketoiminnan ja sijoitustoiminnan kassavirta on negatiivinen ja rahoituksen rahavirta positiivinen.

Kehitysjakson aikana tuotteet tai palvelut alkavat kasvaa, varoja alkaa vetäytyä, yrityksen on hankittava ulkopuolisia varoja investointien lisäämiseksi, tällä hetkellä yrityksen liiketoiminnan, rahoituksen kassavirta on positiivinen, sijoitustoiminnan kassavirta on negatiivinen.

Maturiteetti, tuotteet tai palvelut ovat olleet vakaita, yritykseen sijoitetun pääoman tuotto-aika, yrityksen on maksettava takaisin ulkopuoliset varat, sitten yhtiön liiketoiminta, sijoitustoiminnan kassavirta on positiivinen, rahoitustoiminnan kassavirta on negatiivinen .

Taantuman aikana tuote tai palvelu heikkenee, kun yrityksen liiketoiminnan ja rahoituksen kassavirta on negatiivinen ja sijoitustoiminnan kassavirta on positiivinen. Pääasiassa siksi, että liiketoiminnan rahavirta on pienempi kuin ulosvirtaus, sijoittajien panosta on vaikea saada luopumalla omaisuudesta käteisen saamiseksi.

Tase, tuloslaskelma ja rahavirtalaskelma liittyvät toisiinsa aikatauluineen, liitetietoineen, lisätietoineen jne., vastaavasti varat = velat + oma pääoma; Tulot – Kulut = Voitto; Kassavirta – Kassavirta = Nettokassavirta; Onko rahavirtalaskelman rahavarojen nettolisäyksen ja taseen kauden lopun rahavarat-erän ja avaavan taseen välinen suhde kohtuullinen.

Kassavirtalaskelmasta tiedämme, miten yrityksen kassa saadaan, onko raha positiivista vai negatiivista tuloa ja tulevaisuuden kestävyys; Taseessa näemme yrityksen koon, kuinka monta omaisuutta vastaa kuinka monta velkaa, kuinka hyvin toiminta on; Tuloslaskelmassa kerrotaan, miten saamme tuotteen tai palvelun, mikä on kustannukset, kuinka suuri on bruttokate ja mitä voittoa voidaan tuoda. Nämä kolme taulukkoa ovat riippumattomia ja toisiinsa liittyviä, toisiinsa liittyviä ja keskenään varmennettuja.

Ole ensimmäinen kommentti

Jätä vastaus

Sähköpostiosoitettasi ei julkaista.


*